独立董事积极履职案例（九）

独立董事积极履职案例

9、关注关联交易与资金占用

案例1

案例事实：某上市公司2020年自查发现，第二大股东、时任总经理通过向重要供应商超额支付预付款的方式占用公司资金3亿元，后持续推动解决。截至2023年底，余额近5,000万元。在独立董事督促后，公司于2024年5月15日再回收 3,000余万元。

主要做法：独立董事对资金占用事项的解决进展始终保持关注，于4月24日向上市公司发出《督促函》。公司董事会对相关问题逐一回复，详细说明了资金的还款情况、剩余部分的解决安排和预计解决时间；同时表明，鉴于该股东还款进度低于预期且前期质押于公司子公司的500万股股票被司法冻结，公司已向法院起诉，目前处于立案审查阶段。

案例2

案例事实：2022-2023年度，某上市公司及其子公司被公司控股股东通过签订采购合同，以预付采购款的形式占用资金合计 3,000余万元。

主要做法：独立董事通过申请召开专项会议并形成会议纪要、面谈、通讯等方式督促控股股东尽快归还占款，并跟踪事项进展，提供专业法律或财务工作建议意见，要求其出具可行的解决措施方案对占用资金所产生的法律后果及对公司监管、经营等方面的影响进行分析。截至2024年4 月15日，上述占用资金及相关利息已经全部偿还。4月26日，公司独董向公司发出《督促函》，要求公司加强内控规范管理，严控非经营性资金使用和划拨；加强关联交易管理，禁止进行不当或违规关联交易。