独立董事积极履职案例（十）

独立董事积极履职案例

10、关注关联交易与资金占用

案例1

案例事实：某上市公司因公司实际控制人及其关联方非经营性占用上市公司资金，于2022年 12月收到证监局《行政处罚决定书》。截至公告披露日，公司实际控制人及其关联方累计归还公司占用资金金额8,316 万元，尚未归还金额为 7,264万元。

主要做法：独立董事高度关注资金占用事项和 2023年度审计工作进展，在2024年2月-4月间，与审计机构、公司高管等进行3次沟通，了解审计工作进展，督促公司高度重视和及时解决资金占用问题。4月25日，2名独立董事向公司发出《督促函》，督促公司管理层依法依规及时追讨全部占用资金、公司实际控制人及其关联方尽快归还占用的资金，消除对公司的不良影响。

案例2

案例事实：某上市公司于2020年4月披露控股股东及关联方资金占用5亿元，次日起被实施其他风险警示。控股股东及关联方两次向公司出具还款计划承诺，未得到全面履行；后公司与其达成调解，但其也未按照《民事调解书》的约定归还本息。在独立董事《督促函》发出后，公司采取了相关措施，包括已申请执行《民事调解书》，并通过法院冻结控股股东持有的公司部分股份等。

主要做法：独立董事多次通过现场问询、通讯交流等方式督促管理层加大对控股股东的占款回收力度；也直接督促控股股东及关联方尽快归还占款，要求其出具可行的解决措施方案。于 2024年4月24日向公司发出《督促函》，要求管理层安排专人负责跟进还款计划，加强日常督促，强化日常联络，对还款方案、计划以及进程、可能性做出动态评估，确保得到落实。