独立董事积极履职案例（十三）

独立董事积极履职案例

13、关注财务内控

案例1

案例事实：某上市公司境外全资子公司遭遇电信诈骗，涉案金额约1,170余万欧元。案发后，公司第一时间向当地警方报案，警方已立案并开展案件调查办理工作。2024年1月，公司先后收到证监局和深交所就此事出具的《监管关注函》及《问询函》，并于2月初被证监局采取责令改正的行政监管措施。

主要做法：独立董事第一时间召开审计委员会会议，深入分析事件实质，迅速研判应对措施。审计委员会提议，由独立董事牵头成立专项调查组，聘请外部独立第三方机构调查。该建议被采纳后，3名独立董事立即着手选聘法证调查团队并展开独立调查。事件调查过程中，独董专项调查组与公司董事及管理层保持密切沟通，积极协调公司境内外资源，确保第三方调查顺利进行，以及调查独立性和权威性。

案例2

案例事实：某上市公司的子公司于2023年2月根据税务局通知要求进行自查，发现其在“内－外－内”业务中的相关退税文件与规定要求存在一定差异，所涉税款将在当期通过增值税留抵抵欠方式缴纳。因所涉税款是否能在企业所得税前列支尚不明确，影响公司净利润 4,000余万元。

主要做法：独立董事积极督促公司及中介机构审慎核查相关事项并确认以前及本年度的会计处理是否恰当。因无法确定公司相关声明的真实、准确及会计处理的合法合规，独董对公司2023 年年度报告持部分保留意见，且与年报有关的议案均弃权表决；要求公司董事会聘请第三方中介机构独立对此税务事项进行专项复核，并及时披露复核结果及过程性信息。经相关核查程序，独立董事对定期报告异议事项出具了书面认可意见。